퇴직소득세 계산 및 환급받는 방법 총정리

퇴직금을 수령할 때는 일정 금액의 **퇴직소득세**가 원천징수됩니다. 하지만 퇴직소득세 계산 방법을 정확히 이해하고 **절세 전략을 활용하면 세금 부담을 줄이거나 환급받을 수 있습니다.** 이번 글에서는 **퇴직소득세 계산법, 절세 방법, 환급 절차**를 정리해 드리겠습니다.

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1. 퇴직소득세 기본 개념

✅ 퇴직소득세란?

퇴직금 수령 시 부과되는 세금으로, 퇴직 기간을 고려하여 **산출세액을 낮추는 방식**으로 계산됩니다.

✅ 퇴직소득세 계산 공식

퇴직소득금액 = **총 퇴직금 - 근속연수 공제액**
과세표준 = **퇴직소득금액 ÷ 근속연수 × 1년 차감**
퇴직소득세 = **(과세표준 × 소득세율 - 누진공제) × 근속연수**

✅ 퇴직소득세율 (2025년 기준)

과세표준	세율	누진공제
800만 원 이하	6%	없음
4,600만 원 이하	15%	108만 원
8,800만 원 이하	24%	522만 원
1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
3억 원 이하	38%	1,940만 원
5억 원 이하	40%	2,540만 원
5억 원 초과	45%	3,540만 원

2. 퇴직소득세 절세 전략

✅ 퇴직금을 연금으로 수령

퇴직금을 **IRP(개인형 퇴직연금)로 이체 시 퇴직소득세 이연 가능**
연금으로 받을 경우 **연금소득세(5~10%)로 낮아짐**

✅ 근속연수 늘리기

퇴직소득세 계산 시 **근속연수가 길수록 세금 부담이 줄어듦**
정년퇴직을 고려하여 퇴직 시기 조절

✅ 분할 수령 전략

퇴직금을 **일시에 받는 것보다 분할하여 받으면 세율 부담 완화**
일정 금액을 연금으로 전환 가능

✅ 배우자 또는 자녀 연금 활용

퇴직금을 **가족 명의 연금 계좌로 일부 이체하여 소득세 분산**

✅ 기타 감면 혜택 활용

산재 퇴직, 공무원 퇴직 등 **특정 조건에 따라 세금 감면 가능**

3. 퇴직소득세 환급 방법

✅ 환급 대상

퇴직소득세를 **과다 납부한 경우**
퇴직소득이 **연금으로 전환된 경우**

✅ 환급 신청 절차

국세청 홈택스(홈택스 바로가기) 접속
"퇴직소득세 환급 신청" 선택
퇴직금 지급 내역 및 원천징수 내역 입력
환급 계좌 입력 후 신청 완료

4. 퇴직소득세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직금을 일시금으로 받으면 세금이 많이 나오나요?

A1. 네, 한 번에 받을 경우 **소득세율이 높아질 수 있어 연금으로 전환하는 것이 유리합니다.**

Q2. IRP 계좌로 퇴직금을 이체하면 어떤 혜택이 있나요?

A2. 퇴직소득세를 이연하고, 연금으로 받을 경우 **세율이 낮아지는 효과**가 있습니다.

Q3. 퇴직 후 소득이 없어도 환급을 받을 수 있나요?

A3. 네, 과다 납부된 세금이 있으면 환급 신청이 가능합니다.

결론: 퇴직소득세 절세 전략을 적극 활용하자

퇴직금을 수령할 때는 **퇴직소득세율, 연금 전환, 분할 수령** 등을 고려하여 절세할 수 있습니다. 국세청 홈택스를 통해 신고 기한을 확인하고, 필요하면 세무 전문가와 상담하여 최적의 절세 전략을 세우세요.